Deutschland schlägt 25% Kryptosteuer ab 2028 vor und beendet steuerfreie Haltedauer

Das deutsche Finanzministerium strebt eine pauschale 25%ige Steuer auf Kryptowährungsgewinne ab 2028 an und gibt die aktuelle Regel auf, die Halter nach einem Jahr befreit.

Das deutsche Bundesfinanzministerium hat Berichten zufolge einen Gesetzentwurf ausgearbeitet, um ab 2028 eine pauschale 25%ige Steuer auf Kryptowährungsgewinne einzuführen. Dies markiert einen grundlegenden Wandel gegenüber dem derzeitigen kryptofreundlichen Steuerregime des Landes. Nach geltendem Recht können deutsche Anleger digitale Vermögenswerte steuerfrei verkaufen, wenn sie sie mindestens ein Jahr gehalten haben – eine Regelung, die Deutschland zu einem attraktiven Ziel für langfristige Krypto-Halter gemacht hat.

Die vorgeschlagene Änderung würde die Haltefrist-Befreiung vollständig abschaffen und alle Kryptowährungsgewinne derselben 25%igen Kapitalertragsteuer unterwerfen, die für traditionelle Wertpapiere und Sparerträge gilt. Die Maßnahme ist Teil eines umfassenderen Vorstoßes der deutschen Steuerbehörden, die Behandlung digitaler Vermögenswerte mit konventionellen Finanzinstrumenten in Einklang zu bringen und zu schließen, was die Regulierungsbehörden als Steuerlücke ansehen.

Falls verabschiedet, würde die neue Steuer für Bitcoin, Ethereum, Stablecoins und alle anderen digitalen Vermögenswerte gelten, die nach deutschem Recht als Eigentum anerkannt sind. Gewinne aus Mining, Staking und dezentralen Finanzaktivitäten würden laut frühen Berichten ebenfalls unter das neue Regime fallen, obwohl detaillierte Leitlinien zu diesen Aktivitäten noch nicht veröffentlicht wurden.

Der Vorschlag kommt zu einem Zeitpunkt, an dem Deutschland mit Haushaltsdruck und steigender Staatsverschuldung nach Jahren fiskalischer Stimulierung und Energiesubventionsprogrammen zu kämpfen hat. Finanzbeamte haben angedeutet, dass das Schließen von Lücken in der Kryptobesteuerung jährlich Hunderte Millionen Euro an Einnahmen generieren könnte, obwohl präzise Schätzungen nicht bekannt gegeben wurden.

Deutschlands Kryptoindustrie hat starken Widerstand geäußert und gewarnt, dass die Maßnahme Investoren und Blockchain-Startups in günstigere Jurisdiktionen wie die Schweiz, Portugal oder die Vereinigten Arabischen Emirate treiben könnte. Branchenverbände argumentieren, dass die Besteuerung nicht realisierter oder kurzfristiger Gewinne zum selben Satz wie Dividendeneinkommen die einzigartigen Risiken und die Volatilität digitaler Vermögenswerte ignoriert.

Es wird erwartet, dass der Gesetzentwurf Anfang 2027 einer parlamentarischen Prüfung unterzogen wird, mit einer abschließenden Abstimmung voraussichtlich bis Mitte des Jahres. Falls genehmigt, würde das Gesetz am 1. Januar 2028 in Kraft treten und den Anlegern mehr als ein Jahr Zeit geben, ihre Portfolios anzupassen. Steuerberater raten Kunden bereits, Gewinne vor der Frist zu realisieren oder in Jurisdiktionen mit günstigerer Behandlung zu ziehen.

Der Schritt spiegelt einen breiteren europäischen Trend zu strengerer Krypto-Regulierung und -Besteuerung wider. Frankreich und Italien haben in den letzten Jahren bereits Kryptosteuern eingeführt oder erhöht, während der EU-Rahmen für Krypto-Asset-Märkte (MiCA), der 2026 vollständig in Kraft trat, die Compliance-Kosten und Berichtspflichten im gesamten Block erhöht hat. Deutschlands Vorschlag würde, falls umgesetzt, eines der aggressivsten Steuerregime in der Region darstellen und könnte einen Präzedenzfall für andere Mitgliedstaaten schaffen.